在新時(shí)期的市場(chǎng)環(huán)境中，國(guó)有企業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)面臨多種內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。如果風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，可能會(huì)給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)損失，甚至造成國(guó)有資產(chǎn)流失。文章依次分析國(guó)有企業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)，包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，進(jìn)而提出國(guó)有企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管控的相應(yīng)對(duì)策，以供參考借鑒。

當(dāng)今世界正處于百年未有之大變局，我國(guó)國(guó)有企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)不僅要面臨復(fù)雜多變的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，還會(huì)面對(duì)各種不同類型的內(nèi)外部風(fēng)險(xiǎn)。

國(guó)有企業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)具有資金占用量大、價(jià)格波動(dòng)大、貨權(quán)管控難、交易風(fēng)險(xiǎn)大等特征，面臨市場(chǎng)、信用、貨權(quán)、法律及操作等一系列風(fēng)險(xiǎn)。如果風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，一旦發(fā)生外部系統(tǒng)性危機(jī)、內(nèi)部運(yùn)營(yíng)管理控制不到位等情況，可能給企業(yè)造成重大資產(chǎn)損失。

因此，國(guó)有企業(yè)在開展貿(mào)易業(yè)務(wù)的過程中，需要建立完善的風(fēng)控制度體系和運(yùn)營(yíng)機(jī)制，有效防范貿(mào)易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，推動(dòng)國(guó)有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)

 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場(chǎng)供需變化，商品價(jià)格波動(dòng)而產(chǎn)生的損失風(fēng)險(xiǎn)，包括價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等。例如在代理進(jìn)口業(yè)務(wù)中，如遇市場(chǎng)價(jià)格下跌，業(yè)務(wù)的委托方可能存在逾期付款的情況。

如果作為代理方的國(guó)有企業(yè)沒有及時(shí)要求追加保證金，后續(xù)的市場(chǎng)價(jià)格一旦跌破保證金，可能會(huì)出現(xiàn)委托方棄貨的情況。如果國(guó)有企業(yè)沒有做好轉(zhuǎn)售貨物給下家的準(zhǔn)備，會(huì)錯(cuò)過處置貨物的有利時(shí)機(jī)，將承擔(dān)貨物貶值的損失。

信用風(fēng)險(xiǎn)

信用風(fēng)險(xiǎn)是指貿(mào)易業(yè)務(wù)的上下游合作方不履行合約，從而給企業(yè)造成損害的風(fēng)險(xiǎn)。在貿(mào)易業(yè)務(wù)中，國(guó)有企業(yè)需要充分評(píng)估合作方的經(jīng)營(yíng)情況、信用狀況、償付能力等，不可單純?yōu)榱俗非髽I(yè)務(wù)上的規(guī)模而埋下巨大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

一方面，資信審核不嚴(yán)具有潛在風(fēng)險(xiǎn)。特別是與中小企業(yè)合作的過程中，如果對(duì)合作方的資金情況、信用狀況、擔(dān)保情況等資信審核不嚴(yán)，可能給予其過多的授信額度。當(dāng)市場(chǎng)環(huán)境變化或其自身經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問題時(shí)，因自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，容易出現(xiàn)逾期、違約的情況，給國(guó)有企業(yè)帶來諸多風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，需要謹(jǐn)防故意欺詐帶來巨大風(fēng)險(xiǎn)。不排除有些企業(yè)故意騙取國(guó)有企業(yè)資金，采用上下游聯(lián)合串通的方式，將國(guó)有企業(yè)卷入他們的圈套中，造成國(guó)有資產(chǎn)流失。

貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)是指國(guó)有企業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，由于上游供應(yīng)商的原產(chǎn)地及下游客戶的目的地不一致，從而產(chǎn)生的在途或儲(chǔ)運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)在貿(mào)易流程中應(yīng)當(dāng)確保掌握所屬的貨物所有權(quán)，避免貨權(quán)失控。在選擇物流供應(yīng)商時(shí)，國(guó)有企業(yè)不僅要對(duì)物流供應(yīng)商的倉(cāng)庫(kù)硬件和主體資質(zhì)進(jìn)行核查，還需要綜合考量倉(cāng)儲(chǔ)供應(yīng)商的履約能力和責(zé)任賠償能力。需要警惕物流供應(yīng)商與客戶是否存在密切關(guān)系，注意避免物流供應(yīng)商與客戶串通，擅自提取貨物。

法律風(fēng)險(xiǎn)

法律風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)的法律制度不完善，員工缺乏法律合規(guī)意識(shí)，未掌握有效的法律憑證，即使通過訴訟形式也難以形成有利裁決的風(fēng)險(xiǎn)。一方面，法律訴訟的程序較長(zhǎng)、成本較高，即使國(guó)有企業(yè)最終勝訴，也可能面臨對(duì)方不執(zhí)行或沒有可執(zhí)行資金的情況。另一方面，如果合同存在瑕疵，缺乏實(shí)質(zhì)證據(jù)和關(guān)鍵資料，一旦被法院認(rèn)定為無效合同，那么國(guó)有企業(yè)的訴求將難以得到法院的支持。

操作風(fēng)險(xiǎn)

操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指企業(yè)在進(jìn)行貿(mào)易業(yè)務(wù)時(shí)，由于內(nèi)部運(yùn)營(yíng)體系不規(guī)范，流程存在缺陷，制度存在漏洞，員工在操作過程中的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。例如，由于缺乏有效的內(nèi)部監(jiān)管機(jī)制，使得內(nèi)部員工出現(xiàn)不合規(guī)操作，加劇外部欺詐現(xiàn)象的發(fā)生，可能給國(guó)有企業(yè)造成經(jīng)濟(jì)損失。

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)管控的對(duì)策分析

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的管控

加強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)變化的分析研判

國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)國(guó)家政策的梳理和解讀，定期跟蹤市場(chǎng)價(jià)格變化，深入分析商品價(jià)格變化可能對(duì)生產(chǎn)商、供應(yīng)商、客戶造成的影響。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)大的業(yè)務(wù)模式和貿(mào)易品類及時(shí)預(yù)警，建立觸及止損條件的風(fēng)險(xiǎn)處理和報(bào)告機(jī)制，及時(shí)合理調(diào)整交易策略和交易模式。

規(guī)避大宗商品的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于大宗商品的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有企業(yè)應(yīng)要求客戶必須預(yù)交履約保證金。在確定保證金的比例時(shí)，應(yīng)充分考慮貿(mào)易市場(chǎng)大幅跌價(jià)的情況，防止價(jià)格跌幅超過保證金比例而導(dǎo)致客戶違約和資金被套的風(fēng)險(xiǎn)。此外，還應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)案化、定量化、動(dòng)態(tài)化的控制，適時(shí)要求客戶追補(bǔ)保證金。當(dāng)出現(xiàn)合同履約異常的情況時(shí)，及時(shí)合法處置貨物。

積極組建產(chǎn)業(yè)研究團(tuán)隊(duì)

配備既熟悉行業(yè)又熟悉期貨、期權(quán)等金融工具的研究人員，運(yùn)用期貨、期權(quán)等金融工具為貿(mào)易業(yè)務(wù)賦能。通過建立客商評(píng)價(jià)模型，實(shí)施分類、分級(jí)的簽約限額管理，針對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)可能產(chǎn)生的損失建立預(yù)案機(jī)制，幫助國(guó)有企業(yè)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，提升競(jìng)爭(zhēng)力和盈利水平。

信用風(fēng)險(xiǎn)的管控

充分調(diào)查客戶資信

一是國(guó)有企業(yè)在開展貿(mào)易業(yè)務(wù)前，必須對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)涉及的行業(yè)、貨物、供應(yīng)商、客商等進(jìn)行深入了解，盡量選擇行業(yè)排名靠前、信譽(yù)較好的交易對(duì)象。

二是要建立健全客商資質(zhì)信用調(diào)查和后續(xù)跟蹤管理制度，預(yù)防由于上下游聯(lián)合串通而產(chǎn)生國(guó)有企業(yè)資金被套取的情況。國(guó)有企業(yè)應(yīng)拓寬信息收集渠道，完善信用信息反饋機(jī)制，建立自動(dòng)預(yù)警體系。

三是加強(qiáng)授信額度管控，嚴(yán)格控制賒銷行為。國(guó)有企業(yè)要建立健全預(yù)付款、賒銷等信用審批制度，建立客商授信模型，防范信用風(fēng)險(xiǎn)。

四是在貿(mào)易業(yè)務(wù)中應(yīng)引入保險(xiǎn)、抵押或其他擔(dān)保措施，加強(qiáng)實(shí)地考察，嚴(yán)格審核增信抵押物的變現(xiàn)價(jià)值和變現(xiàn)可能性。

五是管理客商檔案，定期評(píng)估資信。重點(diǎn)關(guān)注短期內(nèi)交易量劇增、首次合作即需大額授信、交易賬期過長(zhǎng)等異常的業(yè)務(wù)，需要及時(shí)備案異常事項(xiàng)，設(shè)立不良客商提醒。

合同條款規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)在合同條款中注意規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，防止虛假合同詐騙，優(yōu)化貿(mào)易合同的會(huì)簽和審批制度。

(1)在采購(gòu)合同中，應(yīng)嚴(yán)格控制預(yù)付款，原則上對(duì)于一般供應(yīng)商采用貨到付款結(jié)算，對(duì)于實(shí)力較強(qiáng)的供應(yīng)商應(yīng)建立預(yù)付款授信管理制度，加強(qiáng)對(duì)預(yù)付款信用額度的審批控制。

(2)在銷售合同中，謹(jǐn)慎使用信用條款，注意避免回款賬期過長(zhǎng)。如果客戶未按合同規(guī)定按時(shí)履行付款義務(wù)，除應(yīng)按合同約定支付利息外，還應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約金。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)應(yīng)結(jié)合考慮向上游供應(yīng)商的付款條件與向下游客戶的收款條件，不墊付資金或墊付少量資金，降低企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)。

貨權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的管控

健全貨權(quán)管理制度

國(guó)有企業(yè)在貿(mào)易全過程中應(yīng)注重“控制貨權(quán)”,審慎選擇信譽(yù)好的倉(cāng)儲(chǔ)單位，例如將貨物主要存放于自管倉(cāng)庫(kù)或大型國(guó)有倉(cāng)庫(kù)，建立完善的貨物驗(yàn)收、入庫(kù)、盤庫(kù)、出倉(cāng)制度，對(duì)存貨實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，防止倉(cāng)庫(kù)貨物缺倉(cāng)或被倉(cāng)儲(chǔ)方私自變賣等風(fēng)險(xiǎn)。

嚴(yán)格控制貨物單據(jù)

國(guó)有企業(yè)須控制倉(cāng)單、運(yùn)輸發(fā)票等單據(jù)，確保貨權(quán)單據(jù)真實(shí)有效。貨物入庫(kù)應(yīng)及時(shí)回收倉(cāng)庫(kù)出具的入庫(kù)單，謹(jǐn)防庫(kù)存被“一貨多賣”或空開倉(cāng)單。對(duì)于通過提單流轉(zhuǎn)交接貨權(quán)的業(yè)務(wù)，加強(qiáng)提單流向管理，確保業(yè)務(wù)真實(shí)性。需要注重單據(jù)的規(guī)范性，保證放貨指令的唯一性，加強(qiáng)與物流供應(yīng)商的對(duì)賬工作，適時(shí)安排實(shí)地盤點(diǎn)檢查。

建立派駐項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)制度

對(duì)于合同金額較大、周期較長(zhǎng)的貿(mào)易業(yè)務(wù)，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)考慮安排駐倉(cāng)人員或聘用第三方公司，對(duì)貨物的生產(chǎn)及儲(chǔ)運(yùn)情況進(jìn)行跟蹤，對(duì)貨物的物流進(jìn)行全程的監(jiān)督和控制。

制定貨物處置應(yīng)對(duì)預(yù)案

對(duì)于客戶可能逾期付款甚至棄貨的情況，國(guó)有企業(yè)要對(duì)貨物的市場(chǎng)情況進(jìn)行充分的預(yù)判，并且制定相應(yīng)的貨物處置預(yù)案。一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，國(guó)有企業(yè)要迅速果斷地處置貨物，避免貨物大幅跌價(jià)或產(chǎn)生更多的異常費(fèi)用，盡快以合理的價(jià)格將貨物轉(zhuǎn)售給其他客戶，及時(shí)止損。如果產(chǎn)生其他損失，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取法律追償手段，盡量降低損失。

法律風(fēng)險(xiǎn)的管控

完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)

國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)，以公司章程為行為準(zhǔn)則，規(guī)范權(quán)責(zé)定位和行權(quán)方式，堅(jiān)持依法治企。

完善“三重一大”事項(xiàng)決策管理制度，強(qiáng)化黨委議事和決策程序，充分發(fā)揮民主集中制，依法依規(guī)討論公司重大決策。同時(shí)加強(qiáng)日常監(jiān)督檢查，確保制度落到實(shí)處。

公司決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)及經(jīng)營(yíng)管理層之間權(quán)責(zé)明確、運(yùn)作規(guī)范。董事會(huì)重點(diǎn)關(guān)注公司的風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制工作，督促加強(qiáng)內(nèi)部管理與風(fēng)險(xiǎn)防范，確保公司安全、規(guī)范、穩(wěn)健地發(fā)展。還可設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等集體決策機(jī)構(gòu)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管控體系的獨(dú)立、有效運(yùn)行。

建立健全業(yè)務(wù)檔案管理制度

在合同履行過程中，國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)注重保留正本相關(guān)憑證，定期要求業(yè)務(wù)部門做好業(yè)務(wù)檔案的歸檔工作，防范重要法律文件如合同、貨權(quán)憑證、收貨收據(jù)、對(duì)賬單等的缺失，以備不時(shí)之需。

妥善處理法律糾紛案件

對(duì)于出現(xiàn)的法律糾紛案件，國(guó)有企業(yè)應(yīng)及時(shí)組織法律部專業(yè)人員成立工作小組妥善處理。當(dāng)出現(xiàn)交易對(duì)方不能或不愿支付貨款等情況時(shí)，應(yīng)第一時(shí)間與對(duì)方溝通協(xié)調(diào)；若確實(shí)無法協(xié)調(diào)，準(zhǔn)備向人民法院起訴，防止給國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)與發(fā)展帶來損失。

加強(qiáng)員工法制教育培訓(xùn)

國(guó)有企業(yè)需要加強(qiáng)國(guó)內(nèi)外法律法規(guī)及政策的宣導(dǎo)，使員工深入了解行業(yè)規(guī)則及常見風(fēng)險(xiǎn)類型。應(yīng)組織員工參與法制教育活動(dòng)，加強(qiáng)法制建設(shè)，預(yù)防各類職務(wù)犯罪。例如安排基礎(chǔ)法律培訓(xùn)，包括合同磋商(客戶資信、業(yè)務(wù)模式、商品選擇、溝通渠道)、合同簽約(簽約主體、簽約內(nèi)容、簽約形式)、合同履行(履行主體、依約履行、履約通知、履約文件取得、財(cái)物結(jié)算環(huán)節(jié)、變更與解除、糾紛處理)等案例培訓(xùn)。教育員工杜絕開展融資性貿(mào)易、“空轉(zhuǎn)”“走單”虛假貿(mào)易及“四自三不見”貿(mào)易等違規(guī)業(yè)務(wù)。設(shè)定《員工誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)管理?xiàng)l例》等行為規(guī)范準(zhǔn)則，要求所有員工嚴(yán)格遵守，使全體員工樹立守法合規(guī)的信念。

操作風(fēng)險(xiǎn)的管控

建立健全風(fēng)險(xiǎn)管控體系

國(guó)有企業(yè)應(yīng)調(diào)整組織架構(gòu)和崗位設(shè)置，形成“專業(yè)化、分級(jí)化、流程化”的風(fēng)險(xiǎn)管控體系，設(shè)立運(yùn)營(yíng)管理部、物流管理部、信用管理部、法律部等職能部門，配備專業(yè)人員，提升職能人員的管理水平。

編制貿(mào)易業(yè)務(wù)內(nèi)控手冊(cè)

國(guó)有企業(yè)應(yīng)根據(jù)內(nèi)部管理制度要求，編制貿(mào)易業(yè)務(wù)內(nèi)控手冊(cè)，細(xì)化采購(gòu)、銷售、合同管理、物權(quán)管理、信用管理、資金管理等各項(xiàng)業(yè)務(wù)操作流程，明確各相關(guān)崗位人員的職責(zé)權(quán)限和責(zé)任義務(wù)，加強(qiáng)重點(diǎn)操作節(jié)點(diǎn)的監(jiān)督和檢查。并且持續(xù)加強(qiáng)員工的職業(yè)道德規(guī)范建設(shè)，防止員工違規(guī)操作、知法犯法。

形成內(nèi)部監(jiān)督協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)機(jī)制

國(guó)有企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、監(jiān)事會(huì)、紀(jì)檢監(jiān)察、財(cái)務(wù)、法律等部門的監(jiān)督作用，整合企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督資源，形成風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)控網(wǎng)。需要對(duì)制度落實(shí)情況加強(qiáng)監(jiān)督檢查，保障貿(mào)易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度落實(shí)到位，確保風(fēng)險(xiǎn)可控。加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易業(yè)務(wù)管理、貨權(quán)管理和貨款支付等重點(diǎn)環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查，定期與不定期進(jìn)行摸底排查，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。

持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)管理制度

國(guó)有企業(yè)應(yīng)當(dāng)持續(xù)優(yōu)化風(fēng)控體系，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際以及管理模式的變化，相應(yīng)調(diào)整職責(zé)、授權(quán)和風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)，將業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)控制相連接。打造與現(xiàn)代企業(yè)管理機(jī)制相適應(yīng)、相匹配的信息化管理系統(tǒng)，運(yùn)用信息化手段管控貿(mào)易全流程，加強(qiáng)內(nèi)部大數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)預(yù)警功能以及管理部門之間的信息互通和聯(lián)動(dòng)，強(qiáng)化對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控。

結(jié)論

全球貿(mào)易市場(chǎng)變幻莫測(cè)，國(guó)有企業(yè)開展貿(mào)易業(yè)務(wù)需要特別注重應(yīng)對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，通過做專、做精、做強(qiáng)不斷提升行業(yè)地位。積極做好風(fēng)險(xiǎn)管控，方可促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，推動(dòng)國(guó)有資本做強(qiáng)做優(yōu)做大，有效防止國(guó)有資產(chǎn)流失。

國(guó)有企業(yè)的貿(mào)易業(yè)務(wù)要圍繞主業(yè)進(jìn)行分類整合，實(shí)施集中統(tǒng)一專業(yè)化管理。建立健全國(guó)有企業(yè)風(fēng)控體系，推動(dòng)整合上下游資源，加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，持續(xù)提升企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。