近期，眾多朋友紛紛向我詢問如何開展供應(yīng)鏈的貿(mào)易增量業(yè)務(wù)，以及這一業(yè)務(wù)背后的驅(qū)動力。這主要源于眾多企業(yè)在實(shí)際運(yùn)營中所面臨的業(yè)績增長困境。一些企業(yè)發(fā)現(xiàn)其營收規(guī)模出現(xiàn)了顯著的下滑，或是增長停滯不前；有的則因資質(zhì)不足，難以獲得如“專精特新”、“小巨人”等重要的資質(zhì)認(rèn)證。同時，銀行在貸款政策上的收緊，包括降低貸款額度、甚至發(fā)生抽貸、斷貸的現(xiàn)象，尤其在續(xù)貸評估時，會重點(diǎn)參考企業(yè)當(dāng)年的財務(wù)報告，這無疑給企業(yè)的資金鏈帶來了更大的壓力。此外，許多城投公司也面臨著業(yè)績提升的需求，它們希望通過擴(kuò)大貿(mào)易量來實(shí)現(xiàn)業(yè)績的增長。這些因素共同促使了供應(yīng)鏈貿(mào)易增量業(yè)務(wù)的興起，成為眾多企業(yè)尋求突破、緩解經(jīng)營壓力的一種策略。今天咱們就一起來解讀下如何做貿(mào)易增量。一、貿(mào)易增量的本質(zhì)與內(nèi)涵貿(mào)易增量，顧名思義，是在傳統(tǒng)貿(mào)易基礎(chǔ)上，通過引入多層和定制化的供應(yīng)鏈方案，使企業(yè)在現(xiàn)有業(yè)務(wù)上實(shí)現(xiàn)銷售額的顯著增長。它基于真實(shí)的供應(yīng)鏈，為企業(yè)提供上下游的代采代銷服務(wù)，實(shí)現(xiàn)商流、物流、資金流、信息流四流合一。例如，當(dāng)供應(yīng)商A與下游C存在商品貿(mào)易關(guān)系時，通過為B公司提供貿(mào)易增量服務(wù)，可以形成A-B-C的貿(mào)易鏈條，使B公司嵌入其中，實(shí)現(xiàn)銷售收入的增長。這一過程中，合同、發(fā)票、物流、資金等環(huán)節(jié)均真實(shí)存在，構(gòu)成完整的貿(mào)易閉環(huán)。具體如下下圖：這是一個非常正常的貿(mào)易關(guān)系流程：A公司給C公司供貨，簽署貿(mào)易合同，發(fā)貨及開票給C公司，C公司給A公司回款資金。當(dāng)給客戶B公司提供貿(mào)易增量服務(wù)后，整個流程就會變成這樣！經(jīng)過給客戶B公司設(shè)計了貿(mào)易增量服務(wù)之后，整個流程就變成了：①A公司給B公司供貨，B公司給C公司供貨，分別簽署貿(mào)易合同；②A公司發(fā)貨給B公司，B公司發(fā)貨給C公司；④C公司回款給B公司，B公司回款給A公司，并且賬面留存了貿(mào)易利潤這就構(gòu)成了一個完整的貿(mào)易閉環(huán)，在這其中，A公司與C公司之間確實(shí)存在貿(mào)易關(guān)系。而B公司的參與，原有的貿(mào)易角色得到改變，使客戶B公司實(shí)現(xiàn)了銷售收入。客戶B公司此時就像一家居間公司跟雙方進(jìn)行貿(mào)易，所有的數(shù)據(jù)都會經(jīng)過B公司，達(dá)到貿(mào)易量營收的增加，開票量的增加，這些數(shù)據(jù)都是真實(shí)有效的，四流合一，合同、發(fā)票、物流、資金真實(shí)存在，沒有稅務(wù)風(fēng)險。為了讓增量業(yè)務(wù)B加入，甚至可以把B的上下游接入多家，避免了業(yè)務(wù)量過于集中。提升銷售額：通過定制化的供應(yīng)鏈服務(wù)，企業(yè)能夠嵌入高質(zhì)量的供應(yīng)鏈鏈條，增加交易量，實(shí)現(xiàn)銷售額的快速增長。這不僅有助于企業(yè)開拓新的市場渠道，擴(kuò)大市場份額，還能提升品牌知名度和影響力。優(yōu)化財務(wù)指標(biāo)：貿(mào)易增量業(yè)務(wù)能夠增加企業(yè)的銷售額和利潤，從而展示更健康的財務(wù)狀況。這對于企業(yè)在融資、評定資質(zhì)、獲得補(bǔ)貼、續(xù)貸等方面具有重要意義。健康的財務(wù)狀況能夠提升企業(yè)的信用評級和融資能力，為企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展提供更有力的資金支持和資源保障。三、貿(mào)易增量與傳統(tǒng)沖流水的區(qū)別傳統(tǒng)的沖流水業(yè)務(wù)存在較大風(fēng)險。它通常涉及第三方提供資金，資金在下游、客戶和上游之間流轉(zhuǎn)，最終回到出資方手上，整個過程只有合同和流水。然而，在當(dāng)前金稅四期的嚴(yán)格監(jiān)管環(huán)境下，這種模式極易被稅務(wù)稽查。一旦被查實(shí)，可能被定性為刑事犯罪，給企業(yè)和相關(guān)責(zé)任人帶來嚴(yán)重的法律后果。相比之下，貿(mào)易增量業(yè)務(wù)則是給企業(yè)介紹上下游公司進(jìn)行真實(shí)的貿(mào)易活動。所有的資金往來都需要納稅開票，嚴(yán)格遵守國家法律法規(guī)。這種合法合規(guī)的業(yè)務(wù)模式不僅能夠幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)營收增長，還能有效避免傳統(tǒng)沖流水業(yè)務(wù)所帶來的法律風(fēng)險。四、貿(mào)易增量業(yè)務(wù)的合規(guī)性貿(mào)易增量業(yè)務(wù)的合規(guī)性是其得以廣泛應(yīng)用的基礎(chǔ)。它通過真實(shí)的貿(mào)易活動將客戶納入原有的貿(mào)易鏈條之中，形成新型的供應(yīng)鏈金融模式。在業(yè)務(wù)過程中，嚴(yán)格遵循國家稅收政策，做到“合同流”“資金流”“發(fā)票流”“物流”四流合一。每個環(huán)節(jié)都依法納稅，資金不回流，不留隱患，確保企業(yè)的經(jīng)營活動合法合規(guī)。五、適用供應(yīng)鏈貿(mào)易增量的企業(yè)客戶類型營收下滑壓力：多數(shù)企業(yè)面臨營收嚴(yán)重下滑的困境，尤其是與去年相比。企業(yè)營收規(guī)模下滑嚴(yán)重或無法上升，直接影響到企業(yè)的市場地位和盈利能力。規(guī)模限制：企業(yè)經(jīng)營規(guī)模不足，難以入圍核心企業(yè)的上下游合作名單，這在很大程度上限制了企業(yè)的發(fā)展空間。許多公司在選擇合作伙伴時，都會要求企業(yè)具備一定的實(shí)力規(guī)模。融資困境：銷貸比高、資產(chǎn)負(fù)債比高的企業(yè)，難以申請到大額低息融資產(chǎn)品。同時，由于企業(yè)綜合數(shù)據(jù)無亮點(diǎn)，融資產(chǎn)品選擇受限。此外，銀行貸款降額、抽貸、斷貸現(xiàn)象頻發(fā)，銀行在評估續(xù)貸時會重點(diǎn)參考今年的財報情況，這進(jìn)一步加劇了企業(yè)的資金壓力。續(xù)貸需求：對于有融資需求續(xù)貸的企業(yè)而言，通過貿(mào)易增量業(yè)務(wù)提高營收，可以優(yōu)化財務(wù)狀況，提高信貸額度和信譽(yù)度，從而更容易獲得銀行的貸款支持。資質(zhì)申報需求：對于申報高新技術(shù)企業(yè)、專精特新企業(yè)等資質(zhì)的企業(yè)來說，營收平均增長率是申報的重要指標(biāo)之一。貿(mào)易增量業(yè)務(wù)可以幫助企業(yè)提升營收，滿足申報要求，進(jìn)而提升競爭力，獲得更多補(bǔ)貼和優(yōu)惠政策。招商引資企業(yè)：被招商引資且有業(yè)績要求的企業(yè)，通過貿(mào)易增量業(yè)務(wù)提高營收流水，可以更好地滿足招商引資時的業(yè)績承諾，為企業(yè)爭取到更多的政策支持和發(fā)展機(jī)會。六、企業(yè)參與貿(mào)易增量的稅收成本與稅務(wù)籌劃參與貿(mào)易增量業(yè)務(wù)的企業(yè)需要關(guān)注稅收成本與稅務(wù)籌劃問題。以下是一些成本控制方法和總成本總結(jié)：增值稅控制：通過控制貿(mào)易價差來控制增值稅。例如，如果貿(mào)易價差控制在5%，那么增值稅率為13%時，實(shí)際增值稅負(fù)擔(dān)為0.65%（即5% * 13%）。城市建設(shè)維護(hù)費(fèi)、教育附加稅、地方教育附加稅：這些稅費(fèi)合計約為增值稅的12%（7% + 3% + 2%）。如果增值稅負(fù)擔(dān)為0.65%，那么這些附加稅費(fèi)合計為0.078%（0.65% * 12%）。所得稅控制：通過合理的財務(wù)報表管理和成本控制，可以適當(dāng)調(diào)整應(yīng)納稅所得額。例如，如果所得稅率控制在20%左右，那么所得稅負(fù)擔(dān)可以控制在0.2%（假設(shè)利潤率為4%）。總成本通過上述控制方法，總成本可以控制在較低水平。假設(shè)增值稅負(fù)擔(dān)為0.65%，附加稅費(fèi)為0.078%，所得稅為0.2%，總成本大約為0.928%。這樣的成本水平不會因?yàn)槎嚅_票而顯著增加稅負(fù)，因此供應(yīng)鏈貿(mào)易增量的成本是可控的。
對客戶來說，貿(mào)易產(chǎn)生的稅費(fèi)如下：
1，增值稅：根據(jù)品類不同，9%-13%不等，只有貿(mào)易利差部分才要繳納增值稅。實(shí)際的增值稅成本很低很低，＝貿(mào)易額*1‰*13%，基本就在貿(mào)易金額的萬分之1左右。
2，印花稅：貿(mào)易金額的萬分之6（采購金額*萬分之3 + 銷售金額*萬分之3）。
3，增值稅附加。
4，所得稅：一般企業(yè)都可以通過成本合理避稅。
5，一般綜合上述費(fèi)用一般在千一以內(nèi)。
備注：貿(mào)易增量的費(fèi)用就貿(mào)易品類的服務(wù)費(fèi) ＋ 上述基本稅費(fèi)
貿(mào)易品類費(fèi)用一般也是千分之幾。
如果你的企業(yè)目前出現(xiàn)經(jīng)營下滑了，并無法維持，或者想擴(kuò)大營收，提升企業(yè)資質(zhì)或進(jìn)行融資，可以考慮使用貿(mào)易增量來提升企業(yè)的貿(mào)易數(shù)據(jù)。
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